X001:内部統制(推進体制&大日程)

計画を明確にして実行する人を割り当てることが基本です。
概ね次の役割を持った推進体制が必要で、全組織横断的な運用体制が必要です。
委員会などTFPとして運用するのも方法です。
1.推進体制
「実施基準に基づく内部統制に関係を有する者」を明確にし
「内部統制の整備・評価プロジェクト推進体制」を構築し、
 次の事項などをあらかじめ明示する事が必要になります。
・選任と任命について ・各々の責務について ・権限と運用方法 など
(役割と責任については、「X002:「推進体制における役割と責任」を参照ください)
2.大日程策定の基本項目は次のとおり。
・基本方針・基本計画の策定
・全社的な内部統制の整備状況と運用状況の評価
・業務プロセスの内部統制に係る評価
・経営者による内部統制の評価、財務報告に係る内部統制の報告書作成
・外部監査 など
マキ コーポレーション 「内部統制運用推進標準」より

トラックバック

この記事のトラックバックURL:
http://app.cocolog-nifty.com/t/trackback/525546/54119230

この記事へのトラックバック一覧です: X001:内部統制(推進体制&大日程):

コメント

コメントを書く

コメントは記事投稿者が公開するまで表示されません。

(ウェブ上には掲載しません)

ウェブページ

最近のコメント

2018年10月
  1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31      

カテゴリー

  • 日記・コラム・つぶやき
  • 映画・テレビ
無料ブログはココログ