X002:内部統制(推進体制における役割と責任)

推進にあたっては、「実施基準に基づく内部統制推進者」及び「内部統制の整備・評価プロジェクト推進体制」を明確にし、その位置づけと役割・責任」を明示することが重要です。
1.実施基準に基づく内部統制推進者
・経営者        ・最高財務責任者 ・取締役会
・監査役又は監査委員会 ・内部監査人   ・組織内のその他の者
2.内部統制の整備・評価プロジェクト推進体制
・最高責任者
・プロジェクトマネジメントオフィス ・事業拠点のプロジェクト参加者
・プロセスオーナー         ・アドバイザー/コンサルタント
・内部監査             ・外部監査人
マキ コーポレーション 「内部統制運用推進標準」より

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