X013:内部統制(業務プロセスに係る内部統制の運用状況の有効性の評価)

業務プロセスに係る内部統制の運用状況の有効性の評価について次の要領にて整理します。
(1)以下の単位で
・ビジネスサイクル ・業務プロセス
・事業ユニット   ・プロセスオーナー
(2)以下の事項について整理する
・統制番号   ・統制(コントロール) ・統制目標
・アサーション ・統制のタイプ     ・統制の実施サイクル
・証憑     ・整備状況評価
・業務プロセスに係る内部統制の運用状況の有効性の評価
マキ コーポレーション 「内部統制運用推進標準」より

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