X014:内部統制(業務プロセスに係る内部統制の運用状況の改善指示書・改善報告書)

業務プロセスに係る内部統制の運用状況を改善指示書・改善報告に整理します。
(1)次の単位毎に
・ビジネスサイクル・業務プロセス・事業ユニット・プロセスオーナー
(2)次の事項について整理する
・統制番号   ・統制     ・統制目標
・アサーション ・統制のタイプ ・統制の実施サイクル
・証憑     ・整備状況評価
・業務プロセスに係る内部統制の運用状況の有効性の評価
・是正・改善方針・改善責任者(所属、役職、氏名)
・改善期日   ・改善結果報告 ・フォロー監査
・内部監査(所属・役職・氏名) ・内部監査人意見
マキ コーポレーション 「内部統制運用推進標準」より

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